A move to the United States rearranges a family’s entire legal and tax position, often before anyone files a visa petition. The moment a foreigner is treated as a U.S. tax resident, worldwide income becomes taxable here and transfer taxes of up to 40 percent can reach assets anywhere in the world. That line is frequently crossed through physical presence or a U.S. investment, well before legal residency is granted. The planning that matters most happens before you cross it.
This is where an immigration filing and a tax plan have to run as one project, not two. We handle both: the immigration path itself, and the cross-border tax and estate planning that determines what that path costs you. Most families arrive having addressed one side and not the other. That gap is where the expensive, and often irreversible, mistakes are made.
How We Work
We approach every inbound engagement in two phases. In Evaluation, we determine where your fiscal border actually lies, when and how you become, or already became, a U.S. tax resident, and what that means for your income, your assets, and your reporting obligations. In Implementation, we put the structures and the timing in place: trusts, entities, title changes, and the sequencing of immigration and tax steps so that one does not trigger an avoidable cost in the other. Where useful, we work alongside your existing financial, accounting, and foreign advisors.
Pre-Immigration Tax & Legal Planning
Timing is everything. Decisions made in the months before residency have lasting consequences for income tax, estate and gift tax, and foreign-asset reporting. We help families arrive in the strongest position the law allows. This work includes:
- Tax residency analysis: Substantial Presence Test planning, treaty tie-breaker positions, and first-year elections
- Restructuring income, assets, and entities before tax residency is established
- Foreign grantor trusts, domestic trusts for non-resident family members, and hybrid structures
- FIRPTA planning for foreign-held U.S. real estate
- Sequencing the immigration timeline and the tax timeline so neither jeopardizes the other
Pre-immigration planning is part of our broader international wealth preservation practice. For families whose needs continue past the move, the same firm carries the relationship forward.
Beyond the Move: Inbound Legal and Business Matters
Tax questions never arrive alone. We regularly help inbound families and their businesses with:
- Real estate: turning offers into binding, well-structured purchase contracts, and holding U.S. property through the right entity
- Buying or establishing a U.S. business, and formalizing agreements with partners and joint venturers
- Updating wills, trusts, and incapacity documents to account for an unexpected event while in the U.S.
- Domesticating or restructuring offshore holding structures for a U.S.-resident family
- Avoiding the pitfalls of joint ownership of assets and bank accounts
- Planning for U.S. beneficiaries of foreign trusts, and foreign beneficiaries of U.S. trusts
- Asset protection for U.S. assets and income streams
- Estate planning for elder family members who are not immigrating
Immigration Law
Our immigration practice handles the legal path itself, for individuals, families, and the companies that relocate them:
- Investor and business visas: EB-5, E-2, L-1, and O-1 petitions
- Inmigración familiar y solicitudes de tarjeta verde
- Naturalization and citizenship
- Cross-border employee mobility for companies moving talent into the U.S.
- Expatriation: abandonment of lawful permanent resident status and renunciation of U.S. citizenship, planned around the covered-expatriate exit-tax rules
Because the same firm advises on the tax side, residency and expatriation decisions are never made in isolation from their consequences.
A Quiénes Servimos
We work with families, businesses, and investors, many with ties to Latin America, Europe, and other international markets, who are planning a move to the United States, managing mobility across jurisdictions, or reconsidering U.S. residency or citizenship altogether.
Whether you are planning a move to the United States or planning to leave it, the decisions that matter most are the ones made before your tax position is fixed.
Un traslado a los Estados Unidos reordena por completo la posición legal y fiscal de una familia, a menudo antes de que se presente una petición de visa. En el momento en que un extranjero pasa a ser tratado como residente fiscal en los EE.UU., su renta mundial queda sujeta a impuestos aquí y los impuestos sobre transferencias, de hasta el 40 por ciento, pueden alcanzar activos situados en cualquier parte del mundo. Esa línea suele cruzarse por presencia física o por una inversión en los EE.UU., mucho antes de que se conceda la residencia legal. La planificación que más importa ocurre antes de cruzarla.
Aquí es donde una solicitud migratoria y un plan fiscal deben funcionar como un solo proyecto, no como dos. Nosotros atendemos ambos: la propia vía migratoria y la planificación fiscal y patrimonial transfronteriza que determina cuánto le costará esa vía. La mayoría de las familias llegan habiendo resuelto un lado y no el otro. Esa brecha es donde se cometen los errores costosos, y con frecuencia irreversibles.
Cómo Trabajamos
Abordamos cada caso de entrada al país en dos fases. En la Evaluación, determinamos dónde se sitúa realmente su frontera fiscal, cuándo y cómo pasa a ser, o ya pasó a ser, residente fiscal en los EE.UU., y qué significa eso para su renta, sus activos y sus obligaciones de reporte. En la Implementación, ponemos en marcha las estructuras y los tiempos: fideicomisos, entidades, cambios de titularidad y la secuenciación de los pasos migratorios y fiscales para que uno no genere un costo evitable en el otro. Cuando resulta útil, trabajamos junto a sus asesores financieros, contables y extranjeros existentes.
Planificación Fiscal y Legal Pre-Inmigración
El momento lo es todo. Las decisiones tomadas en los meses previos a la residencia tienen consecuencias duraderas para el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio hereditario y las donaciones, y el reporte de activos en el exterior. Ayudamos a las familias a llegar en la posición más favorable que permite la ley. Este trabajo incluye:
- Análisis de residencia fiscal: planificación de la Prueba de Presencia Sustancial, posiciones de desempate bajo tratados y elecciones del primer año
- Reestructuración de ingresos, activos y entidades antes de que se establezca la residencia fiscal
- Fideicomisos extranjeros con cedente (foreign grantor trusts), fideicomisos nacionales para familiares no residentes y estructuras híbridas
- Planificación FIRPTA para bienes inmuebles en los EE.UU. en manos de extranjeros
- Secuenciación del cronograma migratorio y del cronograma fiscal para que ninguno comprometa al otro
La planificación pre-inmigración forma parte de nuestra práctica más amplia de preservación del patrimonio internacional. Para las familias cuyas necesidades continúan más allá del traslado, el mismo despacho lleva la relación hacia adelante.
Más Allá del Traslado: Asuntos Legales y Empresariales en los EE.UU.
Las cuestiones fiscales nunca llegan solas. Con frecuencia ayudamos a las familias que llegan al país y a sus empresas con:
- Bienes inmuebles: convertir ofertas en contratos de compraventa vinculantes y bien estructurados, y mantener la propiedad en los EE.UU. a través de la entidad adecuada
- Comprar o establecer un negocio en los EE.UU. y formalizar acuerdos con socios y partícipes en empresas conjuntas
- Actualizar testamentos, fideicomisos y documentos de incapacidad para prever un imprevisto durante la estancia en los EE.UU.
- Domesticar o reestructurar estructuras tenedoras en el exterior para una familia residente en los EE.UU.
- Evitar los riesgos de la titularidad conjunta de activos y cuentas bancarias
- Planificar para beneficiarios estadounidenses de fideicomisos extranjeros y beneficiarios extranjeros de fideicomisos estadounidenses
- Protección de los activos y flujos de ingresos situados en los EE.UU.
- Planificación patrimonial para familiares mayores que no emigran
Derecho Migratorio
Nuestra práctica de inmigración se ocupa de la propia vía legal, para personas, familias y las empresas que las trasladan:
- Visas de inversión y de negocios: peticiones EB-5, E-2, L-1 y O-1
- Inmigración por vínculo familiar y peticiones de tarjeta de residencia permanente
- Naturalización y ciudadanía
- Movilidad transfronteriza de empleados para empresas que trasladan talento a los EE.UU.
- Expatriación: abandono de la residencia permanente legal y renuncia a la ciudadanía estadounidense, planificadas en torno a las reglas del impuesto de salida para expatriados sujetos (covered expatriates)
Como el mismo despacho asesora también en el lado fiscal, las decisiones sobre residencia y expatriación nunca se toman al margen de sus consecuencias.
A Quiénes Servimos
Trabajamos con familias, empresas e inversores, muchos con vínculos en América Latina, Europa y otros mercados internacionales, que están planificando un traslado a los Estados Unidos, gestionando su movilidad entre jurisdicciones o reconsiderando por completo su residencia o ciudadanía estadounidense.
Ya sea que esté planificando un traslado a los Estados Unidos o planificando dejarlo, las decisiones que más importan son las que se toman antes de que su posición fiscal quede fijada.
Uma mudança para os Estados Unidos reorganiza por completo a posição jurídica e fiscal de uma família, muitas vezes antes que se apresente uma petição de visto. No momento em que um estrangeiro passa a ser tratado como residente fiscal nos EUA, sua renda mundial torna-se tributável aqui e os impostos sobre transferências, de até 40 por cento, podem alcançar ativos situados em qualquer parte do mundo. Essa linha costuma ser cruzada por presença física ou por um investimento nos EUA, muito antes de a residência legal ser concedida. O planejamento que mais importa acontece antes de cruzá-la.
É aqui que um pedido de imigração e um plano fiscal precisam funcionar como um único projeto, não como dois. Nós cuidamos de ambos: o próprio caminho migratório e o planejamento fiscal e patrimonial transfronteiriço que determina quanto esse caminho lhe custará. A maioria das famílias chega tendo resolvido um lado e não o outro. Essa lacuna é onde se cometem os erros custosos e, muitas vezes, irreversíveis.
Como Trabalhamos
Abordamos cada caso de entrada no país em duas fases. Na Avaliação, determinamos onde realmente está a sua fronteira fiscal, quando e como você passa a ser, ou já se tornou, residente fiscal nos EUA, e o que isso significa para sua renda, seus ativos e suas obrigações de declaração. Na Implementação, colocamos em prática as estruturas e o calendário: trusts, entidades, mudanças de titularidade e a sequência das etapas migratórias e fiscais para que uma não gere um custo evitável na outra. Quando útil, trabalhamos ao lado de seus assessores financeiros, contábeis e estrangeiros existentes.
Planejamento Fiscal e Jurídico Pré-Imigração
O momento é tudo. As decisões tomadas nos meses anteriores à residência têm consequências duradouras para o imposto de renda, o imposto sobre heranças e doações e a declaração de ativos no exterior. Ajudamos as famílias a chegar na posição mais favorável que a lei permite. Este trabalho inclui:
- Análise de residência fiscal: planejamento do Teste de Presença Substancial, posições de desempate sob tratados e opções do primeiro ano
- Reestruturação de renda, ativos e entidades antes de a residência fiscal ser estabelecida
- Foreign grantor trusts, trusts domésticos para familiares não residentes e estruturas híbridas
- Planejamento FIRPTA para imóveis nos EUA detidos por estrangeiros
- Sequenciamento do cronograma migratório e do cronograma fiscal para que nenhum comprometa o outro
O planejamento pré-imigração faz parte de nossa prática mais ampla de preservação de patrimônio internacional. Para famílias cujas necessidades continuam além da mudança, o mesmo escritório leva o relacionamento adiante.
Além da Mudança: Assuntos Jurídicos e Empresariais nos EUA
As questões fiscais nunca chegam sozinhas. Com frequência ajudamos as famílias que chegam ao país e suas empresas com:
- Imóveis: transformar ofertas em contratos de compra e venda vinculantes e bem estruturados, e deter a propriedade nos EUA por meio da entidade adequada
- Comprar ou estabelecer um negócio nos EUA e formalizar acordos com sócios e parceiros de joint venture
- Atualizar testamentos, trusts e documentos de incapacidade para prever um imprevisto durante a permanência nos EUA
- Domesticar ou reestruturar estruturas holding no exterior para uma família residente nos EUA
- Evitar as armadilhas da titularidade conjunta de ativos e contas bancárias
- Planejar para beneficiários americanos de trusts estrangeiros e beneficiários estrangeiros de trusts americanos
- Proteção dos ativos e fluxos de renda situados nos EUA
- Planejamento patrimonial para familiares idosos que não estão imigrando
Direito Migratório
Nossa prática de imigração cuida do próprio caminho legal, para pessoas, famílias e as empresas que as relocam:
- Vistos de investimento e de negócios: petições EB-5, E-2, L-1 e O-1
- Imigração por vínculo familiar e petições de green card
- Naturalização e cidadania
- Mobilidade transfronteiriça de funcionários para empresas que transferem talentos para os EUA
- Expatriação: abandono do status de residente permanente legal e renúncia à cidadania americana, planejados em torno das regras do imposto de saída para covered expatriates
Como o mesmo escritório também assessora no lado fiscal, as decisões sobre residência e expatriação nunca são tomadas isoladamente de suas consequências.
A Quem Atendemos
Trabalhamos com famílias, empresas e investidores, muitos com vínculos na América Latina, Europa e outros mercados internacionais, que estão planejando uma mudança para os Estados Unidos, gerenciando a mobilidade entre jurisdições ou reconsiderando por completo sua residência ou cidadania americana.
Seja planejando uma mudança para os Estados Unidos ou planejando deixá-los, as decisões que mais importam são as tomadas antes de sua posição fiscal estar definida.