U.S. tax law follows American citizens and residents wherever they go, and can impose reporting obligations on foreign nationals with U.S. income, investments, or financial accounts. The filings can be technically demanding, particularly when family members and assets sit across multiple jurisdictions, and the cost of generic preparation in this environment is usually paid later, in correspondence with the IRS rather than in fees saved.
Our compliance practice is built for individuals and entities with cross-border financial lives. Our CPAs prepare complex returns and advise on the reporting obligations embedded in each filing. We also resolve prior non-compliance, identify planning opportunities to reduce tax going forward, and coordinate with existing accountants and foreign advisors when that is the right model for the family.
Tax Return Preparation & Compliance
Our primary compliance services include:
- U.S. individual income tax returns (Forms 1040 and 1040-NR), including initial returns after becoming a tax resident and treaty-based elections
- Declaração de contas bancárias e financeiras no exterior (FBAR / FinCEN Formulário 114)
- Conformidade FATCA e divulgação de ativos no exterior (Formulário 8938)
- Foreign gift and inheritance reporting (Forms 3520 / 3520-A)
- Análise e declaração de sociedades estrangeiras de investimento passivo (PFIC)
- Foreign corporation compliance for U.S. shareholders (Form 5471) and foreign-owned U.S. entities (Form 5472)
- Declaração de parcerias estrangeiras (Formulário 8865)
- Corporate and partnership tax returns (Forms 1120, 1120-F, 1065, 1120-S) for U.S. real property holding companies and foreign companies doing business in the U.S.
- Estate and gift tax returns (Forms 706, 706-NA, 709) for foreign estates with U.S. assets and cross-border gifting
- Trust income tax returns (Form 1041) for domestic and foreign trusts with U.S. connections
- Expatriation statements (Form 8854), ITIN applications, and FATCA classification (W-8 series)
- Representação em auditorias e suporte em processos de fiscalização do IRS
- Technical support for accountants who do not specialize in international taxation
Resolving Tax Non-Compliance
Tax authorities worldwide are exchanging more information every day. U.S. citizens and tax residents who have failed to report foreign income, bank accounts, corporations, trusts, or other assets are increasingly at risk of detection, substantial penalties, and in some cases criminal prosecution. The IRS provides formal programs for resolving prior non-compliance, including Streamlined Filing Compliance Procedures and other voluntary disclosure paths. Taxes and interest must be paid under any scenario, but the penalties vary enormously depending on whether the IRS considers the non-compliance to be non-willful, willful, or criminal.
We work resolution matters in two phases.
Diagnostic. A quantitative and qualitative analysis of the situation: which years are open, what the likely penalty exposure is under each available program, what the criminal-referral risk looks like under the facts, and which path produces the best outcome for this taxpayer.
Resolution. Implementation of the chosen program: assembling the disclosure package, preparing the back-year filings, drafting the non-willfulness or other certifications, managing the IRS interaction, and resolving any follow-up requests. Tax compliance going forward is set up at the same time, so the family is not living in the same exposure a year from now.
Why attorney-client privilege matters here. Working with a tax attorney, rather than a non-attorney preparer alone, provides a critical layer of protection. Any non-attorney, including CPAs and bankers, can be compelled to testify against the taxpayer, and their files and correspondence can be subpoenaed. Under attorney-client privilege, the situation can be evaluated, the consequences and options advised on, and the matter resolved, all without the taxpayer’s confidential information becoming evidence against them.
A Quem Atendemos
We assist U.S. citizens and green card holders living abroad, foreign nationals with U.S.-source income or financial accounts, dual citizens, recent immigrants, and multinational families and businesses navigating the full scope of their U.S. tax and reporting obligations. Many of our clients were referred to us by their accountants, and we regularly work alongside existing advisors who need specialized international tax and legal support. If your financial life crosses a border, we can help.
We have the answers to your U.S. tax compliance questions.
La legislación fiscal de los Estados Unidos sigue a los ciudadanos y residentes americanos dondequiera que vayan, e impone obligaciones de reporte a los extranjeros con ingresos, inversiones o cuentas financieras en los EE.UU. Las declaraciones pueden ser técnicamente exigentes, en particular cuando los miembros de la familia y los activos están distribuidos en múltiples jurisdicciones, y el costo de una preparación genérica en este entorno suele pagarse más tarde, en correspondencia con el IRS, y no en honorarios ahorrados.
Nuestra práctica de cumplimiento fiscal está diseñada para personas y entidades con vida financiera transfronteriza. Preparamos declaraciones complejas, asesoramos sobre las obligaciones de reporte incorporadas en cada declaración, identificamos oportunidades de planificación para reducir la carga fiscal y coordinamos con los contadores y asesores extranjeros existentes cuando ese es el modelo adecuado para la familia.
Preparación de Declaraciones Fiscales y Cumplimiento
Nuestros servicios principales de cumplimiento fiscal incluyen:
- Declaraciones de impuesto sobre la renta para personas físicas en los EE.UU. (Formularios 1040 y 1040-NR), incluyendo las declaraciones iniciales tras adquirir la condición de residente fiscal y las elecciones basadas en tratados
- Reporte de cuentas bancarias y financieras en el extranjero (FBAR / Formulario FinCEN 114)
- Cumplimiento FATCA y declaración de activos en el extranjero (Formulario 8938)
- Reporte de donaciones y herencias del exterior (Formularios 3520 / 3520-A)
- Análisis y reporte de compañías de inversión extranjera pasiva (PFIC)
- Cumplimiento para accionistas estadounidenses de corporaciones extranjeras (Formulario 5471) y entidades estadounidenses de propiedad extranjera (Formulario 5472)
- Reporte de sociedades extranjeras (Formulario 8865)
- Declaraciones de impuestos corporativos y de sociedades (Formularios 1120, 1120-F, 1065, 1120-S) para compañías tenedoras de bienes inmuebles en los EE.UU. y empresas extranjeras que operan en los EE.UU.
- Declaraciones de impuesto sobre el caudal hereditario y donaciones (Formularios 706, 706-NA, 709) para patrimonios extranjeros con activos en los EE.UU. y donaciones transfronterizas
- Declaraciones de impuesto sobre la renta de fideicomisos (Formulario 1041) para fideicomisos nacionales y extranjeros con vínculos en los EE.UU.
- Declaraciones de expatriación (Formulario 8854), solicitudes de ITIN y clasificación FATCA (serie W-8)
- Representación en auditorías del IRS y asistencia en procesos de revisión
- Apoyo técnico a contadores que no se especializan en tributación internacional
Resolución de Incumplimiento Fiscal
Las autoridades fiscales de todo el mundo intercambian más información cada día. Los ciudadanos estadounidenses y los residentes fiscales que no han declarado ingresos extranjeros, cuentas bancarias, corporaciones, fideicomisos u otros activos están cada vez más expuestos al riesgo de detección, sanciones sustanciales y, en algunos casos, enjuiciamiento penal. El IRS ofrece programas formales para resolver el incumplimiento previo, incluyendo los Procedimientos de Cumplimiento Simplificado y otras vías de divulgación voluntaria. Los impuestos e intereses deben pagarse en cualquier escenario, pero las sanciones varían enormemente según si el IRS considera que el incumplimiento fue no intencional, intencional o delictivo.
Trabajamos los asuntos de resolución en dos fases.
Diagnóstico. Un análisis cuantitativo y cualitativo de la situación: qué años están abiertos, cuál es la exposición probable a sanciones bajo cada programa disponible, cuál es el riesgo de derivación penal según los hechos y qué camino produce el mejor resultado para este contribuyente.
Resolución. Implementación del programa elegido: elaboración del paquete de divulgación, preparación de las declaraciones de años anteriores, redacción de las certificaciones de no intencionalidad u otras certificaciones, gestión de la interacción con el IRS y resolución de cualquier solicitud de seguimiento. El cumplimiento fiscal hacia el futuro se establece al mismo tiempo, para que la familia no se encuentre en la misma exposición un año después.
Por qué importa el privilegio abogado-cliente. Trabajar con un abogado fiscalista, en lugar de solo con un preparador que no sea abogado, ofrece una capa de protección fundamental. Cualquier persona que no sea abogado, incluidos los CPAs y los banqueros, puede ser obligada a testificar contra el contribuyente, y sus archivos y correspondencia pueden ser objeto de citación judicial. Bajo el privilegio abogado-cliente, la situación puede evaluarse, asesorar sobre las consecuencias y opciones, y resolverse el asunto, todo ello sin que la información confidencial del contribuyente se convierta en prueba en su contra.
A Quiénes Servimos
Asistimos a ciudadanos estadounidenses y titulares de tarjeta de residencia permanente que viven en el extranjero, a extranjeros con ingresos o cuentas financieras de fuente estadounidense, a ciudadanos con doble nacionalidad, a inmigrantes recientes y a familias y empresas multinacionales que gestionan la totalidad de sus obligaciones fiscales y de reporte en los EE.UU. Muchos de nuestros clientes fueron referidos por sus propios contadores, y trabajamos regularmente junto a asesores existentes que necesitan apoyo jurídico y fiscal internacional especializado. Si su vida financiera cruza una frontera, podemos ayudar.
Tenemos las respuestas a sus preguntas sobre cumplimiento fiscal en los EE.UU.
A legislação fiscal dos Estados Unidos acompanha os cidadãos e residentes americanos onde quer que estejam, e impõe obrigações de declaração a estrangeiros com renda, investimentos ou contas financeiras nos EUA. As declarações podem ser tecnicamente exigentes, especialmente quando os membros da família e os ativos estão distribuídos em múltiplas jurisdições, e o custo de uma preparação genérica nesse ambiente costuma ser pago depois, em correspondência com o IRS, e não em honorários economizados.
Nossa prática de conformidade fiscal é voltada para pessoas físicas e entidades com vida financeira transfronteiriça. Preparamos declarações complexas, assessoramos sobre as obrigações de reporte embutidas em cada declaração, identificamos oportunidades de planejamento para reduzir a carga tributária e coordenamos com os contadores e assessores estrangeiros existentes quando esse é o modelo adequado para a família.
Preparação de Declarações Fiscais e Conformidade
Nossos principais serviços de conformidade fiscal incluem:
- Declarações de imposto de renda individual nos EUA (Formulários 1040 e 1040-NR), incluindo declarações iniciais após adquirir a condição de residente fiscal e opções baseadas em tratados
- Reporte de contas bancárias e financeiras no exterior (FBAR / Formulário FinCEN 114)
- Conformidade FATCA e declaração de ativos no exterior (Formulário 8938)
- Reporte de doações e heranças do exterior (Formulários 3520 / 3520-A)
- Análise e reporte de Passive Foreign Investment Companies (PFIC)
- Conformidade para acionistas americanos de corporações estrangeiras (Formulário 5471) e entidades americanas de propriedade estrangeira (Formulário 5472)
- Reporte de sociedades estrangeiras (Formulário 8865)
- Declarações fiscais corporativas e de sociedades (Formulários 1120, 1120-F, 1065, 1120-S) para empresas holding de imóveis nos EUA e empresas estrangeiras que operam nos EUA
- Declarações de imposto sobre herança e doações (Formulários 706, 706-NA, 709) para patrimônios estrangeiros com ativos nos EUA e doações transfronteiriças
- Declarações de imposto de renda de trusts (Formulário 1041) para trusts domésticos e estrangeiros com conexões nos EUA
- Declarações de expatriação (Formulário 8854), solicitações de ITIN e classificação FATCA (série W-8)
- Representação em auditorias do IRS e apoio em processos de exame
- Suporte técnico a contadores que não se especializam em tributação internacional
Resolução de Descumprimento Fiscal
As autoridades fiscais de todo o mundo trocam mais informações a cada dia. Cidadãos americanos e residentes fiscais que deixaram de declarar renda estrangeira, contas bancárias, corporações, trusts ou outros ativos estão cada vez mais expostos ao risco de detecção, penalidades substanciais e, em alguns casos, processo criminal. O IRS oferece programas formais para resolver o descumprimento anterior, incluindo os Procedimentos de Conformidade Simplificados e outras vias de divulgação voluntária. Impostos e juros devem ser pagos em qualquer cenário, mas as penalidades variam enormemente dependendo de o IRS considerar o descumprimento como não intencional, intencional ou criminoso.
Trabalhamos as questões de resolução em duas fases.
Diagnóstico. Uma análise quantitativa e qualitativa da situação: quais anos estão em aberto, qual é a exposição provável a penalidades sob cada programa disponível, como se apresenta o risco de referência criminal diante dos fatos e qual caminho produz o melhor resultado para este contribuinte.
Resolução. Implementação do programa escolhido: elaboração do pacote de divulgação, preparação das declarações de anos anteriores, redação das certificações de não intencionalidade ou outras certificações, gestão da interação com o IRS e resolução de quaisquer solicitações de acompanhamento. A conformidade fiscal daqui em diante é estabelecida ao mesmo tempo, para que a família não se encontre na mesma situação de exposição um ano depois.
Por que o privilégio advogado-cliente importa aqui. Trabalhar com um advogado tributarista, em vez de apenas com um preparador que não seja advogado, oferece uma camada crítica de proteção. Qualquer pessoa que não seja advogado, incluindo CPAs e banqueiros, pode ser obrigada a testemunhar contra o contribuinte, e seus arquivos e correspondências podem ser objeto de intimação judicial. Sob o privilégio advogado-cliente, a situação pode ser avaliada, as consequências e opções assessoradas, e o assunto resolvido, tudo sem que as informações confidenciais do contribuinte se tornem prova contra ele.
A Quem Atendemos
Assistimos cidadãos americanos e portadores de green card que vivem no exterior, estrangeiros com renda ou contas financeiras de origem americana, cidadãos com dupla nacionalidade, imigrantes recentes e famílias e empresas multinacionais que gerenciam a totalidade de suas obrigações fiscais e de reporte nos EUA. Muitos de nossos clientes foram referenciados por seus próprios contadores, e trabalhamos regularmente ao lado de assessores existentes que precisam de suporte jurídico e fiscal internacional especializado. Se sua vida financeira cruza uma fronteira, podemos ajudar.
Temos as respostas para suas perguntas sobre conformidade fiscal nos EUA.